合肥市无为商会财务管理细则(修改）

第一条　总  则

（一）为了加强商会的财务工作，规范商会日常工作中的财务管理制度，特制定本办法。

（二）商会财务部门的职能如下：

  1．认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；

  2．历行节约，合理使用资金；

  3．了解有关机构及财政、税务、银行部门，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；

  4．完成商会交给的其他工作。

第二条 财务工作管理

（一）会计年度自1月1日起到12月31日止。

（二）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

（三）财务审计每年一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送秘书长及会长。

（四）财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

（五）财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

（六）财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向秘书长报告。

（七）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

（八）财务工作人员应当会同商会秘书长和会计事务所定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

（九）财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，上报秘书长、会长、主管副会长、会计师事务所。会计报表每月由财务工作人员编制并上报一次（张榜公布）。

第三条　财务工作岗位职责

商会财务工作人员的主要工作职责如下：

1．按照规定，记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；

2．妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；

3. 积极配合银行做好对账、报账工作，做好各种账务处理；

4. 认真执行现金管理制度；

5. 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；

6. 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经秘书长签字后，方可生效。

第四条 会计档案管理办法

（一）会计凭证应按月、按编号顺序，每月装订成册，标明月份、季度、年起止，号数、单据张数，由有关财务人员签名盖章（包括制单、审核、记账主管），由秘书长指定专人归档保存，归档前应加以装订。

（二）会计报表应分月、季、年报，按时归档，由秘书长指定专人保管，并分类填制目录。

（三）会计档案若携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经秘书长批准。

（四）凡是本商会的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

（五）商会公章由商会工作人员管理，财务章及法人印鉴章由秘书长管理。

第五条 支票及现金管理办法

（一）支票由商会财务工作人员保管。支票使用时须经秘书长签字。

（二）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、再由秘书长核对和会长审批，填写金额应无误。

（三）商会财务人员支付每一笔款项，不论金额大小，均须秘书长核准，报请会长批复，发票及报销单必须由秘书长签字、审核，金额数量无误，填制记账凭证。超过1000元的，须经会长签字报销。（对于确实无发票的，收据必须由秘书长或会长签字。）

（四）商会的财务支付尽可能采取转账，超过2000元的收支款项，必须采取转账。

（五）支付的每一笔款项单独填写转账支票或现金支票。

（六）商会日常工作备用资金2000元，超额部分应存入银行，备用金由秘书长负责管理。

（七）现金形式的会费收入或其他收入，应在当天存入银行，工作人员手中不存留现金。

（八）商会主要在下列范围内使用现金：

   1．工作人员工资；

   2．商会办公费用；

   3．工作人员外出工作的交通费；

   4．商会会务费用；

   5．会长、秘书长批准的其他开支；

（九）工资由财务人员编制职员工资表，交秘书长审核签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

（十）财务人员支付现金，可以从商会备用金中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

（十一）因特殊情况确需坐支的，应事先报经秘书长或会长批准。

（十二）商会原则上不列支招待费、餐费（年终全体会员聚餐除外），确因商会工作需要就餐的，按工作餐标准报销，超额部分不得列支。

第六条：本细则未尽事宜将另行补充规定。